1. IRP vs 연금저축 비교표
| 항목 | IRP (개인형 퇴직연금) | 연금저축 (펀드·보험 등) |
| 가입 대상 | 근로자, 자영업자, 무직자 누구나 | 근로자, 자영업자, 무직자 누구나 |
| 납입 한도 | 연간 최대 1,800만 원 (세액공제는 700만 원 한도 내) |
연간 최대 1,200만 원 (세액공제는 400만 원 한도 내) |
| 세액공제 혜택 | 16.5% or 13.2% 공제 (총급여 기준에 따라) |
동일 (IRP와 통합해서 한도 적용) |
| 세제 혜택 한도 | IRP+연금저축 합산 700만 원까지 세액공제 가능 | IRP와 통합, 단독으로는 400만 원까지 |
| 중도 인출 가능 여부 | 원칙적 불가, 일부 예외만 허용 (질병, 파산 등) | 부분 인출 가능 (하지만 세제혜택 받은 금액은 인출 시 세금 부담 있음) |
| 수령 시점 | 만 55세 이후 연금으로 수령 | 동일 |
| 연금 수령 방법 | 연금 형태로 수령 필수 | 연금, 일시금 선택 가능 |
| 운용 방식 | 펀드, 예금, ETF, RP 등 자유롭게 선택 | 펀드, 보험, 신탁 등 선택 가능 |
| 계좌 이관 가능성 | 타 금융사 IRP로 이전 가능 | 펀드→보험 간, 타 금융사 간 이전 가능 |
| 의무 가입 여부 | 퇴직금 수령 시 자동 가입(일부) | 자발적 가입 |
| 해지 시 불이익 | 세제혜택 반환 + 기타소득세 16.5% | 동일하게 과세됨 |
2. 핵심 차이점 요약
| 구분 | IRP | 연금저축 |
| 유연성 | 적음 (중도인출 제한, 수령 제한) | 높음 (일시금 수령, 중도 인출 가능) |
| 세액공제 | 최대 700만 원 내 포함 | 최대 400만 원 (IRP 합산 700만 원) |
| 목적성 | 퇴직자 중심, 은퇴 자산의 종착지 | 개인 중심, 자발적 은퇴 준비 수단 |
| 활용도 | 퇴직금 관리 + 추가 납입 가능 | 소득자라면 누구나 가입 가능 |
3. 실제 활용 전략 예시
✅ 세액공제 극대화 전략
- 세액공제 한도 최대 700만 원 활용법
→ 연금저축에 400만 원 + IRP에 300만 원 납입
→ 총 세액공제: 약 92.4만 원 (700만 원 × 13.2%)
✅ IRP 활용 팁
- 퇴직금을 IRP로 수령하면 퇴직소득세 이연 효과를 얻고, 연금 수령 시 분산 과세 가능
- 단, IRP는 55세 전에는 원칙적으로 인출이 거의 불가, 유연성이 낮음
✅ 연금저축 활용 팁
- 자영업자나 프리랜서에게 유리 (수입의 일정 비율을 절세하면서 노후 준비)
- 단, 너무 잦은 인출은 추징세 부담이 생기므로 절세 목적이면 장기 보유해야 효과적
4. 선택 가이드
| 이런 사람에게 추천 | 선택 제도 |
| 세액공제 한도 최대한 활용하고 싶은 사람 | 연금저축 + IRP 병행 |
| 중도 인출 가능성과 유연함을 선호하는 사람 | 연금저축 위주 |
| 퇴직금을 안전하게 굴리고 싶은 직장인 | IRP 중심 활용 |
마무리 한 줄 요약
IRP와 연금저축은 같은 노후 준비 목적이지만, 유연성 vs 안정성, 세제 한도 등 차이를 잘 따져 함께 병행하는 것이 가장 이상적입니다.